Налоговый вычет   - это сумма, которая уменьшает размер дохода (налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог. В некоторых случаях под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т.д.

Подать заявление на получение налоговых вычетов  может налоговый резидент Российской Федерации, который получает доходы, облагаемые по ставке 13%.

Портал Клерик.ру содержит самую полную базу юристов России. Лучшие профильные юристы готовы приступить к заказу прямо сейчас. Оформи заявку онлайн - это совершенно бесплатно! Чем раньше юрист приступит к работе, тем легче будет отстоять свои права!

Как получить имущественный или социальный налоговый вычет?

Большинство налоговых вычетов можно получить, обратившись к работодателю. Но по крупным вычетам чаще удобнее получить всю сумму возврата налога сразу через налоговую инспекцию на свои банковские реквизиты. 

Например, если заработная плата работника по трудовому договору  составляет 100000 руб., то эта сумма и является налогооблагаемой базой по НДФЛ. Без применения налоговых вычетов работодатель удержит с нее налог в размере 13% (13000 рублей), и на руки работник получит только 87000  рублей.

Таким образом, возврату подлежит не вся сумма понесенных расходов в пределах заявленного вычета, а соответствующая ему сумма ранее уплаченного налога.

Налоговые вычеты по НДФЛ предоставляются по окончании календарного года силами отделения ФНС налоговой инспекцией по месту жительства физического лица. Для этого необходимо подать  налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (по форме 3-НДФЛ) с приложением необходимых  документов в любое время в течение года.

Имущественный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода и  при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе.

Налоговым кодексом предусмотрено следующие налоговые вычеты:

- стандартные налоговые вычеты;

- социальные налоговые вычеты;

- инвестиционные налоговые вычеты;

 - имущественные налоговые вычеты;

- профессиональные налоговые вычеты;

- налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке

Одним из самых популярных запросов является получение имущественных налоговых  вычетов.

В каких случаях можно получить налоговый вычет?

очень важно иметь ввиду, что не имеют права на получение налогового вычета физические лица, которые являются безработными. Также налоговые вычеты не могут получать индивидуальные предприниматели, которые применяют специальные налоговые режимы.

Правом на имущественные налоговые вычеты обладает налогоплательщик, который производил такие действия как: 

• продажа имущества;
• покупка жилья (дома, квартиры, комнаты и т.п.);
• строительство жилья или приобретение земельного участка для этих целей;
• выкуп у налогоплательщика имущества для государственных или муниципальных нужд.

При получении имущественного вычета есть определенные лимиты (сумма налогового вычета исчисляется из них): 

2000000 руб. максимальная сумма расходов на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья, с которой будет исчисляться налоговый вычет. Соответственно, легко посчитать, сколько можно получить налоговый вычет. Он составит 260000 руб.

3000000 руб.– максимальная сумма расходов на строительство и приобретение жилья (земли под него) при погашении процентов по целевым займам (кредитам).

Если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета не в полном размере, остаток вычета может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.

Вычет по покупке жилья не применяется в следующих случаях:

• если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счёт бюджетных средств;
• если сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым.